各位老师，请问下这个资产负债表是否存在风险点，为什么货币资金这么多？我要怎么处理它

董孝彬老师 解答

2026-01-08 17:39

您好，风险点
1. 固定资产：期末账面价值474032.37＜年初572297.85，需核查是否足额计提减值；
2. 流动资产与流动负债：流动资产754001.17、流动负债53496.08，需结合企业战略（如筹备投资）核实资金高占比的合理性，避免长期闲置降低收益；
3. 未分配利润：期末174537.46＞年初149050.58，需结合利润表确认利润真实性。


货币资金多的处理
1. 理财（分情况）：
交易性金融资产（非保本浮动收益）：借：交易性金融资产 贷：银行存款（金额一致）
其他货币资金-理财户（保本型）：借：其他货币资金-理财户 贷：银行存款（金额一致）
2. 采购（分纳税人）：
一般纳税人购原材料：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（价税合计）
小规模纳税人购原材料：借：原材料（价税合计） 贷：银行存款（价税合计）
3. 分红（合规性）：
   借：利润分配-提取应付股利 贷：应付股利（金额一致）
   借：应付股利 贷：银行存款（金额一致）（需先确认未分配利润足额）

莫离。 追问

2026-01-08 17:49

流动资产和流动负债也有风险吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-08 17:52

有风险，公司的大量的闲置资金没有用起来
资金是低效占用

莫离。 追问

2026-01-08 17:54

那怎么办呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-08 17:55

把闲置的资金用来做低风险的理财也行呀，

莫离。 追问

2026-01-08 17:57

银行的固定存款吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-08 17:58

我喜欢这种7天通知存款，固定太长时间怕要用钱

莫离。 追问

2026-01-08 18:08

不做处理的话是税务那里有风险吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 18:10

您好，没有税务风险哦

莫离。 追问

2026-01-08 18:12

那报表中有哪个点有税务风险吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 18:15

您好，我上面回答的1和3点

莫离。 追问

2026-01-08 18:16

3是指要和利润表的一致是吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-08 18:18

对，说的是我们账是不是真实的，收入有隐藏么

莫离。 追问

2026-01-08 18:19

1我没有减值，但我有折旧，账面价值不就是会相对减少吗

董孝彬老师 解答

2026-01-08 18:21

对的，这个折旧是正常的

莫离。 追问

2026-01-08 18:22

年末的未分配利润不会是要年初的未分配利润差不多吧？

董孝彬老师 解答

2026-01-08 18:23

这个就不对了，大于才正常呢，因为有盈利，当然报表真实的话，不要在意这个变小或变大，查账也不怕

莫离。 追问

2026-01-08 18:31

查账还是怕的，不然也不会搁这问了，老师有啥好的建议没

董孝彬老师 解答

2026-01-08 18:39

您好，不要隐藏收入，不是公司经营的费用少入账，这样就没有问题了，