你好，厂家给的折让发票，分录是：借库存商品 负数，贷应付账款 负数，那月底折让需要结转成本？分录怎么做？

暂估入库；借 库存商品 贷 预付账款结转成本；借 主营业务成本 贷 库存商品收到发票，我应该怎么写分录呢？

答： 收到发票，借，库存商品 负数，贷，预付账款 负数，按发票金额，借，库存商品，贷，应付账款，如果发票金额与暂估金额没有差异，主营业务成本不用调整

暂估分录 借：库存商品－10（含税）贷：应付账款－暂估当月卖出该商品结转成本（成本含税）借：主营业务成本10 贷：库存商品101. 我发现暂估存货是含税的当月结转成本（虚增）2.次月收到发票冲暂估借：应付账款－暂估10贷：库存商品10借：库存商品8.7应交税费－应交增值税进项税额1.3贷：应付账款10暂估结转成本虚增了这个咋办？

答： 借:库存商品1.3 贷:主营业务成本1.3

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，做了两笔暂估分录，借：库存商品 待：应付账款-暂估 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），这个暂估结转库存商品到主营业务成本的分录，也要红冲吗

答： 嗯，这两个都要红冲的哦