送心意

桂龙老师

职称中级会计师

2020-09-30 10:53

同学,你好。
借:应收票据及应收账款-坏账准备25
贷:未分配利润-年初25
这个分录是2017年编制的抵消分录,当2018年连续编制抵消分录的时候,就会用到未分配利润-年初25这个。
17年的坏账准备是25,到了18年坏账准备不是变成了30吗,那么,18年还要继续补计提坏账准备5
所以,就有 了这个分录
借:应收票据及应收账款-坏账准备5
贷:信用减值损失5
这个是抵消计提的坏账准备的分录。

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同学,你好。 借:应收票据及应收账款-坏账准备25 贷:未分配利润-年初25 这个分录是2017年编制的抵消分录,当2018年连续编制抵消分录的时候,就会用到未分配利润-年初25这个。 17年的坏账准备是25,到了18年坏账准备不是变成了30吗,那么,18年还要继续补计提坏账准备5 所以,就有 了这个分录 借:应收票据及应收账款-坏账准备5 贷:信用减值损失5 这个是抵消计提的坏账准备的分录。
2020-09-30 10:53:12
涉及了损益科目的,要延续抵消的
2022-02-25 09:50:38
你的分录是对的,借:应收帐款 贷:未分配利润~年初
2019-08-13 00:06:07
你好,学员,需要抵消的,学员,这个
2022-02-24 20:52:24
你好,同学。 合并报表,首先是把上年的抵消分录抄一次,上年的 借,应收账款 贷,信用减值损失,跨年,所以用以前年度损益调整处理的。 因为合并抵消分录不是真实做账的,是在底稿里面处理的,后面这个第二年要重新写一次,上年的没有保存。
2020-09-17 17:50:10
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