关于合并报表，上年应收款已抵消，本年是否还需要抵消，如果要抵消，抵消分录是借：坏账准备-应收款贷：年初未分配利润?

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-02-25 09:50

涉及了损益科目的，要延续抵消的

小鱼儿追问

2022-02-25 09:53

这样抵消分录对？

辜老师解答

2022-02-25 09:53

你上年度是怎么抵消的

小鱼儿追问

2022-02-25 09:58

上年度是借：信用减值损失，贷：坏账准备

辜老师解答

2022-02-25 10:08

借：年初未分配利润，贷：坏账准备

小鱼儿追问

2022-02-25 10:22

2020年11末100%控股，同一控制下，2021年的投资收益按2021利润表80%计算，2022年的合并抵消分录我不知道怎么做，

小鱼儿追问

2022-02-25 10:49

请问老师还在吗

辜老师解答

2022-02-25 11:23

不好意思，这个我也不太会

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

坏账准备影响未分配利润吗？

答：是的，坏账准备确实会影响未分配利润。坏账准备是企业为应对未来可能发生的坏账损失而提前做出的预计负债，这部分预计负债在财务报表中会作为费用进行计提，从而降低了企业的净利润，进而影响未分配利润。
关于合并报表，上年应收款已抵消，本年是否还需要抵消，如果要抵消，抵消分录是借：坏账准备-应收款贷：年初未分配利润?

答：涉及了损益科目的，要延续抵消的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答：众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师，请问坏账准备影响未分配利润吗？

答：是的，坏账准备确实会影响未分配利润。坏账准备是企业为应对未来可能发生的坏账损失而提前做出的预计负债，这部分预计负债在计算利润时会被扣除，因此会减少未分配利润。

最新问题

坏账准备做出整改请问是一下分录吗？借:应收账款贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

讨论
2022年11月，其他应收款5万，按比例计提坏账准备500元，整个分录是借：其他应收款5万贷：银行存款5万按1%计提坏账准备500元借：信用减值损失 500 贷：坏账准备 500 2022年11月，月末结转借：本年利润500 贷：信用减值损失 500 2022年末结转借：本年利润 -500 贷：利润分配-未分配利润 -500 2022年只是计提了坏账准备，没有真正发生坏账2023年2月，其他应收款5万全收款，此时应该怎么做账？

讨论
老师你好，我想问下A公司和Q公司属于非同一控制下两家公司的企业合并的会计分录应该怎么做啊？A公司和Q公司属于非同一控制下两家公司：资料一：2022年1月1日，A公司以银行存款33000万元购入Q公司80%的股份，能够对Q公司实施控制。当日，Q公司可辨认净资产账面价值为40000万元，其中股本10000万元、资本公积5000万元、盈余公积6000万元、其他综合收益1000万元，未分配利润18000万元，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值均相同。资料二：2022年A公司将500件商品销售给Q公司，售价为每件3万元。A公司该批商品单位成本为2万元。2022年Q公司对外销售商品200件，每件销售价格为3.5万元，2022年年末Q公司结存该批商品300件。2023年Q公司将结存的300件商品全部予以出售。资料三：2022年12月31日，A公司应收Q公司应收账款600万元尚未收到，计提坏账准备30万元。

讨论
老师，这个坏账准备3是怎么来的，为什么要借盈余公积、利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整？

讨论
老师，公司有100万的未分配利润，企业想转让或注销、未分配利润怎么可以吸收掉啊，公司一直也没计提过坏账、需要怎么处理

讨论

关于合并报表，上年应收款已抵消，本年是否还需要抵消，如果要抵消，抵消分录是借：坏账准备-应收款贷：年初未分配利润?

在线提问累计解决 73531个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

关于合并报表，上年应收款已抵消，本年是否还需要抵消，如果要抵消，抵消分录是 借：坏账准备-应收款 贷：年初未分配利润?

在线提问 累计解决 73531个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

关于合并报表，上年应收款已抵消，本年是否还需要抵消，如果要抵消，抵消分录是借：坏账准备-应收款贷：年初未分配利润?

在线提问累计解决 73531个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？