老师，我问一下，我1~8月计提的费用，分录做：借：费用。贷：应付账款。9月收到专用发票并且银行汇款，该怎么做分录？ 借：应付账款。贷：银行存款吗？那我进项税额怎么做呢？

喜悦的鲜花 追问

2020-09-14 10:25

是按含税金额计提的

邹老师 解答

2020-09-14 10:26

你好，那就需要这样做调整分录
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：管理费用等科目
然后做付款分录就是了

喜悦的鲜花 追问

2020-09-14 11:18

我做了这笔这样的分录，你看可以不，先把之前的费用冲减了，再做一笔付款的分录

邹老师 解答

2020-09-14 11:25

你好，可以做一笔冲销分录，然后做一笔正确的分录
但是你之前是费用，怎么这里变成了主营业务成本呢？

喜悦的鲜花 追问

2020-09-14 11:38

是主营业务成本，说错了，之前也是主营业务成本，就是封条费

邹老师 解答

2020-09-14 11:44

你好，那就是这样处理的