老师我想问一下这个怎么做分录呢，是一张专用发票

Q???? 追问

2019-09-27 15:51

就是说这张专票的价税合计都再转出来是吗

邹老师 解答

2019-09-27 15:54

你好，你所指的再转出来是什么意思？

Q???? 追问

2019-09-27 16:04

我这里有一张技术服务费的普票，价税合计是280还有一张金税盘的专票，价是176.99税是23.01 
借:管理费用456.99
     应交税费-进项税额23.01
     贷:库存现金480

借:应交税费-减免税费480
   贷:管理费用480

Q???? 追问

2019-09-27 16:04

这样做对吗老师

邹老师 解答

2019-09-27 16:05

你好，不对，第一个分录是
借；管理费用480，贷；库存现金  480
这个发票不需要认证就可以全额抵扣的

Q???? 追问

2019-09-27 16:05

就是说跟税盘有关的不分专票普票直接就用价税合计数是吗

邹老师 解答

2019-09-27 16:07

你好，是的，是这样的

Q???? 追问

2019-09-27 16:15

还有一个问题老师，有时候没有送过来交税费的银行单子，那我应该看余额表里的期初贷方余额做账吗

邹老师 解答

2019-09-27 16:16

你好，不需要看期初余额，直接根据缴纳税款情况做相应分录就是了

Q???? 追问

2019-09-27 16:23

那这个从哪里看数呢

邹老师 解答

2019-09-27 16:23

你好，通过银行回单上面就可以看到具体扣税数据啊

Q???? 追问

2019-09-27 16:37

有时候没有银行回单

邹老师 解答

2019-09-27 16:44

你好，银行回单是需要自己去开户银行打印的 
没有回单可以根据完税凭证为依据入账（这上面也有相应税款金额信息的）

Q???? 追问

2019-09-27 17:05

有时候就是没有银行单子也没有凭证，我是在一家记账公司工作

邹老师 解答

2019-09-27 17:09

你好，那需要对方提供银行回单，或者扣税凭证才是的

Q???? 追问

2019-09-27 17:15

老师还有一个问题就是有时候我这里会有一些定额发票上面盖着市外的章，餐饮旅游什么的都有，我可以全部计入差旅费吗

邹老师 解答

2019-09-27 17:16

你好，具体是什么情况下发生的餐饮，旅游支出呢？
不一定都是差旅费的

邹老师 解答

2019-09-27 17:17

比如出差的餐饮费计入差旅费
如果是职工旅游，是计入福利费核算的

Q???? 追问

2019-09-27 17:22

不知道是什么情况的，只送票了，具体的那边的公司也不太清楚

邹老师 解答

2019-09-27 17:30

你好，需要知道是什么情况发生的 餐饮旅游才知道具体计入什么科目核算的 
比如出差的餐饮费计入差旅费
如果是职工旅游，是计入福利费核算的