老师早上好，请问一个问题哈。6月份已经支付了水费2000元，但没开发票，按报销单已入帐做分录：借制造费用2000，贷现金2000。7月份才收到的专用发票，发票上的水费是1940元，税金是60元，，请问7月份如何入帐呢？6月的制造费用已结转余额是0，多计入制造费用那60元税金已经结转分配到不同的库存商品上了，请问7月份这张发票如何入帐呢？

mu红 追问

2020-08-11 09:12

分配到不同的库存商品了（有五种），借库存商品这个不知怎么不配掉这60元了。这样太麻烦了

maize老师 解答

2020-08-11 09:20

没有好的办法这样，你这样算产品库存商品也不对 ，你这个不想直接对应冲，那就选择冲一个产品，那这样不准了，对应产品要是结转成本了，那这个可以直接做借主营业务成本 负数，贷制造费用 负数，

mu红 追问

2020-08-11 09:39

因为金额不是很大，税金差额这部份我是不是可以直接放在造制费用科目里，让它冲减7月份的制造费用呢？

maize老师 解答

2020-08-11 09:42

这个可以，金额不大可以这样处理