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朴老师

职称： 会计师

2020-07-22 13:33

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

YC~ 追问

2020-07-22 13:35

我们当月发放工资次月缴纳的社保     而且公户发工资共计6人  但交社保的只有两人   这种的怎么办

朴老师 解答

2020-07-22 13:38

按照两人的社保金额来计提

YC~ 追问

2020-07-22 13:39

扣工资的时候其他应收款也是2人的是不

朴老师 解答

2020-07-22 13:40

是的，理解正确的哦

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相关问题讨论
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
2023-05-03 11:30:32
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
2020-07-04 16:33:04
你好，这个一般是计算好的，都是一致的，你得会算社保才行
2019-12-06 09:30:01
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-22 13:33:49
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