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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-04-27 14:42

你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等   贷应付职工薪酬-职工社保    缴纳时借应付职工薪酬-职工社保    借其他应收款或其他应付款-个人社保     贷银行存款

薇薇 追问

2019-04-27 14:52

只要是单位承担的社保都是以管理费用计提的对吧

薇薇 追问

2019-04-27 14:53

不要用按收益部门分类的吧

徐阿富老师 解答

2019-04-27 15:11

你好，是的，管理费用，要不要按部门这个就要看你企业核算是不是需要了

薇薇 追问

2019-04-27 15:28

社保计提的比缴款的少，怎么调整账，怎么分录

徐阿富老师 解答

2019-04-27 15:35

你好。你是指今年当年吗？

薇薇 追问

2019-04-27 15:49

对

徐阿富老师 解答

2019-04-27 15:54

你好，那你差额部分再计提一笔或者加上当月金额一起补计提就好

薇薇 追问

2019-04-27 15:57

就是计提的和扣款的金额一致对吧

徐阿富老师 解答

2019-04-27 15:58

你好，对的，就是计提数，补足缴纳数就好

徐阿富老师 解答

2019-04-27 16:06

如果可以，请为我五星评价，谢谢

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相关问题讨论
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
2019-04-27 14:42:30
好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。
2023-03-22 11:49:45
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-05-06 14:50:46
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2018-12-10 13:31:42
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-11 18:29:17
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