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小轶老师

职称： 注册会计师

2018-12-10 13:31

比如管理人员，计提社保时：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）

缴纳社保时：

借：应付职工薪酬——社保（公司承担）

其他应付款——社保（个人承担）

贷：银行存款

小燕 追问

2018-12-10 13:33

内账，缴纳增值税，附加税，计提不？分录又该怎么做

小轶老师 解答

2018-12-10 13:40

借 业务税金及附加

  贷 应交税金——城建税 增值税的7%

        其他应交款——教育费附加   增值税的3%

                       -------地方教育费  增值税的1%

小燕 追问

2018-12-10 13:43

还有增值税

小轶老师 解答

2018-12-10 13:44

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

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相关问题讨论
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2018-12-10 13:31:42
好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。
2023-03-22 11:49:45
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-16 15:44:27
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-12 16:02:08
首先，你需要确定社保缴费的原因，然后将工资支出和社保缴费分别记入应付职工薪酬和应交社会保险费科目。
2023-03-15 12:24:06
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