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送心意

小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-04-06 14:11

你好
计提社保时：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）

缴纳社保时：

借：应付职工薪酬——社保（公司承担）

其他应付款——社保（个人承担）

贷：银行存款

小妖么么哒 追问

2019-04-06 14:22

为什么缴纳社保时，要借其他应付款

小惑老师 解答

2019-04-06 14:23

这个是代扣代缴个人的部分

小妖么么哒 追问

2019-04-06 15:48

那我其他应付账款借方就会有余额啊，怎么冲掉

小惑老师 解答

2019-04-06 15:51

你发放工资时会代扣个人社保的

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没发工资呢
2020-07-08 11:38:36
为什么缴纳社保时，要借其他应付款
2019-04-06 14:22:10
计提工资和次月发放工资，中的 应付职工薪酬-工资，这个数据是包括个人社保和个人公积金和个税和银行发放的现金总和是吧？
2025-10-21 09:32:12
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
2019-05-11 16:10:14
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