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送心意

小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-04-06 14:11

你好
计提社保时：

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——社保（公司承担）

缴纳社保时：

借：应付职工薪酬——社保（公司承担）

其他应付款——社保（个人承担）

贷：银行存款

小妖么么哒 追问

2019-04-06 14:22

为什么缴纳社保时，要借其他应付款

小惑老师 解答

2019-04-06 14:23

这个是代扣代缴个人的部分

小妖么么哒 追问

2019-04-06 15:48

那我其他应付账款借方就会有余额啊，怎么冲掉

小惑老师 解答

2019-04-06 15:51

你发放工资时会代扣个人社保的

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相关问题讨论
为什么缴纳社保时，要借其他应付款
2019-04-06 14:22:10
没发工资呢
2020-07-08 11:38:36
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-11 18:29:17
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