老师，例:社保费4月预缴4-9月30000元，4-6月实际做账管理费用5000元，最后出现管理费用社保费余额负数-25000元，分录正确吗，

小陈77 追问

2020-07-20 10:06

余额表上的管理费用社保出现负数会不会不好看

玲老师 解答

2020-07-20 10:16

您好，如果您少计提了，您可以补充计提，这样就没有负数，

小陈77 追问

2020-07-20 10:18

我想知道正确做法应该是怎样的，

玲老师 解答

2020-07-20 10:19

正确的做法就是你实际少计提了，

小陈77 追问

2020-07-20 10:19

那就是说不应该会出现负数

小陈77 追问

2020-07-20 10:20

应该在哪一笔分录里计提

玲老师 解答

2020-07-20 10:27

您好，是的，不应该出现负数，如果您少计提了就补计提，

小陈77 追问

2020-07-20 10:28

应该怎么做分录，是放在预缴里面计提还是放在实际发生里面计提，

玲老师 解答

2020-07-20 10:42

如果实际没有发生这些，你就按实际的金额计提多预缴的，在预缴里放着，

小陈77 追问

2020-07-20 10:46

不是很懂，预缴多实际少，管理费用还是负数

小陈77 追问

2020-07-20 10:47

预缴是借预付账款，实际发生是借管理费用

小陈77 追问

2020-07-20 10:48

每发生一笔冲掉预缴费用，借管理，贷预缴

玲老师 解答

2020-07-20 10:52

好，您需要需要先分清楚是预缴多了，还是计提少了？，预缴多了，可以挂着，以后再抵，计提少了，需要补充计提

小陈77 追问

2020-07-20 10:54

预缴4-9月的多，实际4-6月的少

玲老师 解答

2020-07-20 11:15

好，那您就在预交这个里挂余额，因为你实际才交到六月，你预交到九月还差三个月呢

小陈77 追问

2020-07-20 11:16

是的，预缴的比实际发生的多，管理费用是负数，

小陈77 追问

2020-07-20 11:17

所以余额是负数是对的吧

玲老师 解答

2020-07-20 11:19

不是的 管理费用不是负数   是预交的有金额

小陈77 追问

2020-07-20 11:21

老师你看下，预缴借:预付账款30000贷银行存款30000，实际发生借:管理费用5000贷预付账款30000

小陈77 追问

2020-07-20 11:21

这是我做的分录，需要如何修改

玲老师 解答

2020-07-20 11:23

实际发生借:管理费用5000贷预付账款贷5000  这样就对的 
你上面做的第二个分录 不平的 把贷方改为 5000金额就平了 也对了  或者你直接把错的红冲了 做正确的分录   借:管理费用5000贷预付账款贷5000

小陈77 追问

2020-07-20 11:24

我写错了，贷预付账款5000

玲老师 解答

2020-07-20 11:25

那你分录 是对的， 后面再发生时 还做一样的分录