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朴老师

职称： 会计师

2018-01-08 13:45

补计提就可以了

娪笑な嫣嘫 追问

2018-01-08 14:35

补计提社保费用的分录怎么做啊、？

朴老师 解答

2018-01-08 16:48

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
这个管理费用的话 还是10000元的哦
2020-04-03 14:24:31
你好，第二个是分配公司负担的社保，计入了销售费用。管理部门的计入管理费用，研发部门如果是费用化支出，计入 研发支出-费用化支出—社保，如果是资本化支出 计入 研发支出-资本化化支出—社保。
2019-11-05 14:29:47
你好 借；其他应收款 贷；管理费用 做这个调整分录
2018-08-24 16:01:34
补计提就可以了
2018-01-08 13:45:37
是的，可以在3月冲减费用的
2020-04-06 11:42:35
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