老师，请问一下，我公司社保费全额自己交的，这几个月政府补贴公司交部分免交吗？所以部分要退回给个人。这分录怎么做好？我现金减少，管理费用-社保也少了？

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-30 15:38

您好，冲回您收个人款交社保的分录。您可以写下您收个人款的分录，借：银行存款，贷：？？

竹子熊追问

2020-06-30 15:45

我收款时借：管理费用-社保 -794 贷：库存现金 -794

小林老师解答

2020-06-30 15:47

您好，那您这个分录是不准，因为计提费用的社保金额与实际社保数据是对应的，您应当借：库存现金贷：营业外收入。退款时，贷：营业外收入（红字）贷：银行存款。

竹子熊追问

2020-06-30 15:57

老师这样对吗？

小林老师解答

2020-06-30 15:59

您好，是贷：营业外收入（红字）贷：银行存款。跟您的分录相反。

竹子熊追问

2020-06-30 15:59

老师不对，我现在转还给个人，我现金减少了，这样我现金增加了

小林老师解答

2020-06-30 15:59

您好，所以您的分录是不准确的。您看下，贷：营业外收入（红字）贷：银行存款。

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

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