老师。我想问下由于疫情政策社保费减免，3月份退回2月份单位多缴纳的社保费，那我的分录应该怎么做？是直接冲销3月的管理费用吗？

Pinkers 追问

2020-04-06 11:43

为什么有的说应该跟政府性补助的处理一样，记到营业外收入？

辜老师 解答

2020-04-06 11:44

计入营业外收入也是可以的

Pinkers 追问

2020-04-06 11:46

借：管理费用-社保费（单位）3000 其他应收款-职工个人社保费 2000贷：银行存款 5000，这次退回来单位部分1500，个人没退。

Pinkers 追问

2020-04-06 11:47

比如上个月这样做分录，这个月直接把1500在3月份冲减、借：银存1500 贷：管理费-社保费1500这样吗

辜老师 解答

2020-04-06 11:48

是的，是这样账务处理的

Pinkers 追问

2020-04-06 11:50

现在3月份当月交的社保费是已经减免的，那退回来的钱在3月冲减的话，那“管理费-社保费”这个科目就是负的，这也会不会在账上没法体现是退2月的费用

辜老师 解答

2020-04-06 11:51

你是3月退回的，就是在3月影响的

Pinkers 追问

2020-04-06 11:54

老师的意思是不管退的是2月还是1月，都算在3月的费用上是吗

辜老师 解答

2020-04-06 11:55

是的，实际退款在做处理的

Pinkers 追问

2020-04-06 11:59

好的。谢谢老师‍

辜老师 解答

2020-04-06 12:01

好的，客气，帮到你就好