一家在法国成立的银行总部，其实际管理机构设在法国，但在山东设立了分行。2019 年，该法国银行发生下列业务： （1）在山东设立的分行为山东某企业提供贷款取得利息收入100万元； （2）分行为美国的一家电站提供贷款取得利息收入150万元； （3）法国银行总部直接将一项专利的使用权转让给北京的A公司。 请问：法国银行的上述业务是否应在我国缴纳企业所得税？如果需要缴税，请说明原 因，并确定适用的企业所得税税率。 学堂用户nakb4n 于 2020-07-15 08:53 发布

核定征收企业所得税是=收入总额（不含税）*应税所得率*企业所得税率查账征收企业所得税=利润总额*企业所得税率 这样对吗

答： 你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的

企业所得税税负率=应纳所得税额/应纳税所得额企业所得税税负率= 应纳所得税额/应税收入这二个那个对呢？

答： 你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一家在法国成立的银行总部，其实际管理机构设在法国，但在山东设立了分行。2019年，该法国银行发生下列业务：（1）在山东设立的分行为山东某企业提供贷款取得利息收入100万元；（2）分行为美国的一家电站提供贷款取得利息收入150万元；（3）法国银行总部直接将一项专利的使用权转让给北京的A公司。请问：法国银行的上述业务是否应在我国缴纳企业所得税？如果需要缴税，请说明原因，并确定适用的企业所得税税率。学堂用户nakb4n于 2020-07-15 08:53 发布

答： 实际管理机构在法国，属于非居民企业，那么只是和境内相关的收入才缴纳企业所得税，只是山东100万缴纳 专利技术转让属于境内相关，缴纳所得税 按25%计税