老师您好，不能开专票的项目开了专票，怎么处理，先认证了，做账再转出吗？

墨幻 追问

2020-07-08 09:39

进项转出分录怎么做？认证后选项税额直接跳转申报系统，不能抵扣的那部分怎么处理，表里有进项转出这一项吗

微微老师 解答

2020-07-08 09:43

您好，借：进项税转出   贷：进项税
借：费用（您之前收到发票入的分录）贷：进项税转出。   申报表中有进项税转出的一列的

墨幻 追问

2020-07-08 17:53

老师您好，因加计递减错误，补了之前月份的增值税及附加税怎么做账，之前加计的放在了其他收益

微微老师 解答

2020-07-08 17:59

您好，那就冲掉以前的的其他收益就好

墨幻 追问

2020-07-08 18:02

那去年的呢，怎么做，涉及损益，损益无余额

微微老师 解答

2020-07-08 18:04

您好，那就通过以前年度损益科目进行调整

墨幻 追问

2020-07-08 18:05

麻烦您帮我列下分录

微微老师 解答

2020-07-08 18:06

借记“以前年度损益调整”科目；贷记“应交税金——应交增值税”等科目