我司增值税报表销项税7531.25，进项税7516.98，上期留底913.39，请问我应该怎么做账

Ztcs 追问

2020-07-06 16:48

对   怎么做呢

meizi老师 解答

2020-07-06 16:53

你好   结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税7516.98 贷:应交税费一应交增值税一进项税额7516.98
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 7531.25贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税7531.25  你上期留底是在什么科目

Ztcs 追问

2020-07-06 17:02

上期留底是在未交增值税，贷方为负

meizi老师 解答

2020-07-06 17:07

你好  未交增值税   那你就在转     借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
 你计算在是否产生 增值税缴纳。  不产生不做这个科目    缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款