老师，做公司内账，做了销项税，没做进项税，月未销项税是否要结转到末交税金里去，交增值税时怎么做账。

芳芳 追问

2022-03-26 13:52

如销售货物开发票价税合计10万，价99009.9，税990.1，我是这样做的，借：应收账款10万，贷：主营业务收入99009.9  贷：应交税金-销项税 990.1
如交增值税990.1银行支付，借：应交税金～己交税金990.1  贷：银行存款990.1

芳芳 追问

2022-03-26 13:57

我们进材料款，很多供应商都不给开票，我都以收据或材料进货单入成本的，而且有的开的进项票金票和进货单金额是不一致的，有的我公司要供应商多开票，然后给供应商税金钱，如我们进材料20万元，我们要供应商开25万的进项票给我们。

王超老师 解答

2022-03-26 14:28

 你好，可以把问题描述的清晰一点吗？

芳芳 追问

2022-03-26 14:42

我们进材料都是以收据或进货清单入成本账的

芳芳 追问

2022-03-26 14:47

就是想知道交增值税怎样账务处理，开销售发票是以不含税价做的收入，买材料是以材料进货单做的成本，进项发票和实际买的材料金额是不一致的，所以没办法进项税

王超老师 解答

2022-03-26 14:50

你这个缴纳增值税是
借：增值税
贷：银行存款
你这个多出来的部分，因为是内帐
借：主营业务成本
贷：增值税

芳芳 追问

2022-03-26 15:07

交的增值税时我是借：应交税金～己交税  贷：银行存款，老师是再多做一笔分录，借：主营业务成本，贷：应交税增值税-己交税金

王超老师 解答

2022-03-26 15:19

是的，一直是在说，你差额部分作为你的成本的

芳芳 追问

2022-03-26 17:38

好的，谢谢老师

王超老师 解答

2022-03-26 17:39

不客气


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