上月进项＞销项税，有留底50。本月销项税＞进项税，40。留底不做账，本月要做账，这样本月要交增值税40元吗？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-07-09 10:45

你好，什么叫留底不做账？按照你的描述，本月只需交10元增值税。

. 追问

2018-07-09 10:54

我的意思是本月应交40，但上期有留底50，所以本期不交增值税
而且还有留底10元，对吗

徐阿富老师解答

2018-07-09 11:10

对对。本月不用交增值税，

. 追问

2018-07-09 11:11

那本期要做分录吗

徐阿富老师解答

2018-07-09 11:15

你好，你只要把进项发票和销项发票做出来，然后把进项税额和销项税额都转到应交税费-未交增值税就好

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