老师，您好，去年10报增值税做了一次进项转出，没收到票，今年三月报的时候才收到客户开过来的销项负数票，不小心又转了一次，税局不允许修改今年三月报表，今年三月收到这张进项票改如何做账？如何作平

小鱼儿 追问

2020-07-20 17:15

是的，我3月账如何作平呢？

郭老师 解答

2020-07-20 17:15

借营业外支出贷进项转出。

小鱼儿 追问

2020-07-20 17:18

不需要冲库存商品跟应付账款吗？麻烦老师把分录写详细些

郭老师 解答

2020-07-20 17:19

库存商品你在第一次转出的时候没有充吗？

郭老师 解答

2020-07-20 17:19

第一次转出之后，你的分录是怎么做的？

小鱼儿 追问

2020-07-20 17:23

因为当时没有收到票，分录我是这样做的

郭老师 解答

2020-07-20 17:25

借应付账款贷，库存商品发票金额
借营业外支出贷进项转出
发票税额