我们六月分增加了两个人的社保，但是补交了4-月的社保、这个怎么做分录呢？

PinkJam小花 追问

2020-06-29 12:55

那我报个税是从四月报还是6月报呢？

小林老师 解答

2020-06-29 12:57

您好，您可以在6月的时候，按4、5两个月的数据合并缴纳社保，即视同6月计提3个月的社保。

PinkJam小花 追问

2020-06-29 13:00

那补交4、5月份公司承担的那一部分，是不是也可以例如公司损益部分呢？

小林老师 解答

2020-06-29 13:54

您好，补交4、5月份公司承担部分是由个人负担还是由公司负担，若由公司负担，计入公司损益类科目。

PinkJam小花 追问

2020-06-29 13:56

那我计提工资和社保该怎么做分录呢？分录怎么写？

小林老师 解答

2020-06-29 13:58

您好，您借：成本费用科目贷：应付职工薪酬-工资、社保（公司承担部分），借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-社保（个人部分）应交税费-应交个人所得税，银行存款。

PinkJam小花 追问

2020-06-29 13:59

其他应付款_社保我可以改成其他应收款_社保吗？

PinkJam小花 追问

2020-06-29 14:00

还有就是其他应收款_社保、我们按人员单独缴费的、有些人当月也没有交有些人交了，能不能在这个科目下增加三级科目呢？

小林老师 解答

2020-06-29 14:13

您好，其他应收与其他应付可以通用。对于社保部分，是从工资扣除的，不存在部分人交，部分人没交的情况。

PinkJam小花 追问

2020-06-29 14:18

那我在发放的时候、公司那部分我没有缴纳、而个人部分又扣除了，这样导致会计分录不平呐？

小林老师 解答

2020-06-29 14:19

您好，这个月没缴纳，下个月就缴纳了，月度暂时性差异而已。

PinkJam小花 追问

2020-06-29 14:22

那我差额部分计入哪个科目呢？

小林老师 解答

2020-06-29 14:56

您好，您差额部分计入其他应收款或其他应付款科目，这个金额是因为个人社保部分从工资扣除与实际扣款（下月）差异导致。

PinkJam小花 追问

2020-06-29 15:01

把公司没有缴纳的那部分社保（公司承担部分）发放的时候、借记其他应付款_公司社保？可以吗？

小林老师 解答

2020-06-29 15:04

您好，把公司没有缴纳的那部分社保（公司承担部分）发放的时候，这个是什么意思？公司部分社保在应付职工薪酬-社保科目核算。

PinkJam小花 追问

2020-06-30 12:00

那我申报他们的个税是从这个月开始报呢，还是从他们补缴的哪个地方缴呢

小林老师 解答

2020-06-30 12:06

您好，申报他们的个税是从这个月开始报。只不过金额需要累计。

PinkJam小花 追问

2020-06-30 12:07

意思就是工资一起写3个月的  社保扣除我也是三个月的吧

小林老师 解答

2020-06-30 12:16

您好，是的。您的处理是非常正确的。