补交去年社保。分录怎么做

有理 追问

2020-01-09 10:54

没有做计提没有交。今年直接补交去年的

邹老师 解答

2020-01-09 10:55

你好
补计提，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款

有理 追问

2020-01-09 11:39

补觉的社保都是公司承担部分。社保一直入的管理费用 这里用应付职工薪酬么

邹老师 解答

2020-01-09 11:40

你好，都是单位承担，就是这样做分录
补计提，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款
社保需要通过应付职工薪酬科目计提，然后支付才是的

有理 追问

2020-01-09 12:05

这样分录做完后是不是要把以前年度损益调整转入未分配利润

邹老师 解答

2020-01-09 12:08

你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的