老师，你好，我以前月度暂估的正式发票5月份对方开出，我们已经抵扣，6月份出于某种原因我们开了红字信息，对方开红字发票（暂未收到）5月份的帐我们正好还没有结账，目前做了红冲暂估应付账款，以及进项发票的处理，红冲后要做哪些账务处理？

小鱼儿 追问

2020-06-28 13:54

那我红冲暂估应付账款的凭证直接删掉可以么

maize老师 解答

2020-06-28 14:03

你咋红冲还暂估，根据红字信息表直接做就可以，不是暂估，是直接根据红字信息表做，有差额红字发票和信息表话就冲掉重新做，没有直接贴后面，

小鱼儿 追问

2020-06-28 14:50

5月收到的发票上对应的商品之前做了暂估并且已经销售结转了成本（销售时间是12月，4月），然后6月这张发票销售方开具了红字发票，且正确的进项发票也暂不确定，5月账务处理是否按照进项发票冲暂估，入正确的进项，调整成本，6月做进项税额转出，相当于采购退货了，还应该怎么做

maize老师 解答

2020-06-28 15:05

你收到发票不是暂估，冲掉暂估按发票做，，  借库存商品 负数 贷应付账款暂估款负数，借库存商品 进项税额 贷应付账款供应商  跨年成本少做了假设暂估100 发票是110 ，那这个补上做10元，做借以前年度损益调整，贷库存商品。借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-06-28 15:06

只对差额部分调，之前那个可以全额冲掉，结转成本部分只调差额，开红字发票做借库存商品 负数  贷应付账款负数，进项税额转出，

maize老师 解答

2020-06-28 15:06

然后6月这张发票销售方开具了红字发票 不是开红字吗，咋是不确定，

maize老师 解答

2020-06-28 15:06

进项税额是根据发票做的，发票上面是多少就做多少，暂估是根据不含税金额做借库存商品 贷应付账款暂估款