月末如果不结转增值税，下月交税时，怎样做分录?

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 09:26

年末结转的时候，怎样做平呢？老师

宇飞老师 解答

2020-06-28 09:36

借：销项
     进项转出
贷进项
应交税费-未交增值税
缴纳借  未交增值税   贷银行存款   如果还欠着就有余额。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 09:39

不结转时，交税时，借：应交税费-应交增值税，有明细科目吗？还是就是二级科目，应交增值税，老师

宇飞老师 解答

2020-06-28 09:40

有啊，就是我上面列出的销项、进项、进项转出这几个，如果有其他还要一起再补进去。比如原销项再贷方现在就去借方咯

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 09:43

这不是年末结转的分录啊，月末不结转，下月交税时也是这分录啊？老师

宇飞老师 解答

2020-06-28 09:47

增值税不是损益类，年末不结转，挂着啊。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 09:49

我是说结转进项销项的分录

宇飞老师 解答

2020-06-28 09:56

借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税-进项转出
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
    应交税费-转出未交增值税
借：  应交税费-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 10:31

这个分录是月末也需要使用的，是吗？老师

宇飞老师 解答

2020-06-28 10:32

对啊，月末如果结转就用这。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 10:34

都不好意思再问了，见笑了，老师，我是想问如果月末不结转，不做这样的分录，下月交税时，您给我说的直接冲增值税贷方，是怎样个会计分录?

宇飞老师 解答

2020-06-28 10:36

借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税-进项转出
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
    银行存款

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 10:51

上个会计把下月交增值税的分录，做成了已交税金，我从新按老师说的做，可以不？

宇飞老师 解答

2020-06-28 10:56

用已交税金核算下个月的也行，到下个月的时候直接冲抵即可。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 11:00

进项销项的差额计入已交税金，下月冲抵啊？老师

宇飞老师 解答

2020-06-28 11:02

为什么你们还有交下个月的增值税的，增值税不都是本月缴纳上月的吗，建议还是按照我前面的那样做吧，不要做已交税金，已交税金也是核算当月缴纳当月的。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-06-28 11:04

年底的时候，这个已交税金我还用处理不?像结转出销项进项一样?

宇飞老师 解答

2020-06-28 11:06

你现在采用的是结转还是不结转的处理，如果采取每个月结转的就保留已交税金以及未交增值税科目，如果每个月不结转，不用已交税金科目，把它冲掉。