老师，请问一下1和2的分录怎么做：1、结转本月增值税分录，2、结转本月未交增值税分录，这二者有什么区别呢？

威严的樱桃 追问

2023-12-18 11:38

就是到了月末的结转

玲老师 解答

2023-12-18 11:39

增值税月末结转的分录我发给你。

威严的樱桃 追问

2023-12-18 11:49

老师，我想问的就月末结转的这二个分录怎么做。1、结转本月增值税分录，2、结转本月未交增值税分录，这二者有什么区别呢？

玲老师 解答

2023-12-18 12:21

应交未交的增值税在未交增值税贷方里体现。
然后要是进项大于销项就是未交增值税是在借方不用交税。

玲老师 解答

2023-12-18 12:22

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。