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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-27 14:57

你等会，我写给你等会 等会

maize老师 解答

2020-06-27 15:01

没有个人社保？？只有公司的？1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资10000
管理费用一社保(公负担) 178.6

管理费用公积金(公司负担) 162
贷:应付职工薪酬一工资10000

应付职工薪酬一社保(公司负担) 178.6

 应付职工薪酬公积金(公司负担) 162
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资10000

贷:银行存款;
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款公积金(个人负担) 162
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 178.6

应付职工薪酬一公积金(公司负担) 162
其他应付款一社保 (个人负担)
 其他应付款一公积金(个人负担) 162
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

高高的大象 追问

2020-06-27 15:04

谢谢您老师，个税是不需要计提的是吗？

maize老师 解答

2020-06-27 15:06

你发工资就包括这个个税，这个发工资分录中扣个税就是计提

高高的大象 追问

2020-06-27 15:07

噢噢好的

高高的大象 追问

2020-06-27 15:08

谢谢您老师

maize老师 解答

2020-06-27 15:13

好的，我先回复别的学员了

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相关问题讨论
您好！计提的时候，借销售费用 贷应付职工薪酬—工资就可以了
2022-04-07 10:57:11
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
2022-04-05 13:03:24
分录不对哈； 按我写的来做：     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
你好，直接写应付职工薪酬工资就可以的。
2023-01-06 10:10:48
需要分开工资和社保就行，公积金和社保记在一起。
2023-05-24 11:24:15
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  • 老师您好。这样做对吗？ 问

    整体框架对，只有社保缴纳的分录错了：不该把个税放里面，且个人社保部分的处理逻辑也不对。 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 答

  • 我感觉这个是不违反啊 答案违反我理解的是担任多 问

    结论：违反独立性规定。 理由： 上市公司（公众利益实体）关键审计合伙人（含项目合伙人、项目质量复核人）任职时间需累计计算，上限为 5 年。 A 注册会计师 2020-2023 年担任项目合伙人，已累计任职 4 年，未满足 5 年上限，但也未进入冷却期。 2025 年他重新担任项目质量复核人，属于关键审计合伙人职务，任职时间会接着之前的 4 年继续累计，会突破 5 年的法定上限，违反轮换要求。 答

  • 老师好。2025年的账有误，通过以前年度损益调整修 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 老师，这是啥情况呀？ 问

    管理费用结转多转了 692.5 元，导致期末不该有余额的损益类科目出现贷方余额。 处理：反结账，把结转管理费用的凭证金额改成和借方发生额一致，结平余额即可。 答

  • 海外进货后有一部份不良品，后来退一部份回去换货， 问

    老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答

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