贷方应付职工薪酬，要不要分工资 、公积金、和社保三大块，还是全部计录，应付职工薪酬---工资 里面去？要分开计提的

安详的小蝴蝶 追问

2023-05-24 11:53

假设 某员工工资 表中的 应发工资 为5000元 公司代扣代缴社保300 公积金 200  实发工资 4500 请问怎么计提工资 ？

玲老师 解答

2023-05-24 11:59

你好  
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2023-05-24 12:00

自己把一样的名的金额带进去就可以了

安详的小蝴蝶 追问

2023-05-24 14:26

假设 某员工工资 表中的 应发工资 为5000元 公司代扣代缴社保300 公积金 200  实发工资 4500   社保300和公积金200 是个人部分社保和公积金，不是公司承担，请问怎么计提工资 ？能不能写成这样：借：制造费用 5000 
贷 应付职工薪酬 --社保 300
 贷 应付职工薪酬 --公积金200
 贷 应付职工薪酬 --工资  4500

玲老师 解答

2023-05-24 14:28

可以的，其实我们工作中是把社保和公积金就写在一起。完事把工资单独写上来就行。

安详的小蝴蝶 追问

2023-05-24 14:48

我同事说不能这样分开写，说贷方只能写“应付职工薪酬 --工资  5000”，说是和申报个人所得税系统上的工资一样的，所以我对这个贷方用什么科目好纠结，究竟那个是标准答案

玲老师 解答

2023-05-24 14:51

你好，分开写肯定没毛病。
他和你申报个税不受影响。

安详的小蝴蝶 追问

2023-05-24 15:41

但是在统计工资时，需要统计几个科目？

玲老师 解答

2023-05-24 15:44

你好，统计一级科目应付职工薪酬就可以了。