老师：请问我公司在批发商那购进玉米，开给我们的发票上是无税率，然后又卖给农民，未开票，我购进的分录，和卖出的分录怎么做呢？

sunshine 追问

2020-06-15 11:27

不知道，我们是小规模

郭老师 解答

2020-06-15 11:30

购入借库存商品贷银行存款
销售出去借银行存款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷库存商品。

sunshine 追问

2020-06-15 11:33

我是小规模，购进我全做成成本是吗？

sunshine 追问

2020-06-15 11:35

玉米应交税费我是做1%还是9%呢？

郭老师 解答

2020-06-15 11:41

你好是的，你不能抵扣增值税，价税合计做账就可以，你的销售税率是1%。

sunshine 追问

2020-06-15 13:04

老师：再请教您一个问题，上个月我公司开出发票，未收到款，也没收到成本发票，做了暂估，现在我们收到收入了，还没有收到成本发票，这个月我该如何入账

郭老师 解答

2020-06-15 13:10

借银存贷应收账款
暂估的结转成本不用动
发票到了再调整

sunshine 追问

2020-06-15 13:21

下个月发票到了，我又该如何做分录呢？

郭老师 解答

2020-06-15 13:23

借应付账款贷库存商品，
借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
然后借库存商品贷应付账款，
借主营业务成本贷库存商品。

sunshine 追问

2020-06-15 14:16

老师：请教一下，打印店收到零星的打印费，如何入账呢？还有一部分是挂账，对方未付钱，我们未开票，又如何入账呢？

郭老师 解答

2020-06-15 14:18

这个是用来干什么的？

sunshine 追问

2020-06-15 14:22

意思是我们经营范围有打印广告制作这块，我们公司就开的有一件图文打印店，平时也零星的收入，也有单位挂账，我该怎么入账

郭老师 解答

2020-06-15 14:26

借应收账款，现金贷其他业务收入应交税费。

sunshine 追问

2020-06-15 14:31

老师：我们公司四月发了3月和4月两次工资，五月的工资要六月才发，那现在我五月申报个税，怎么申报？

郭老师 解答

2020-06-15 14:36

工资收入填写零就可以的。

sunshine 追问

2020-06-15 14:42

那我这个月还是要计提五月的工资，六月发放涩？

郭老师 解答

2020-06-15 14:43

五月份计提的，六月份发放，七月份申报个税。

sunshine 追问

2020-06-15 14:50

种植的种子买了保险，但是全部死了，保险公司进行了赔偿，这个赔偿款怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-06-15 14:52

你好，之前种子做了什么分录？

郭老师 解答

2020-06-15 14:52

消耗性生物资产的吗？