我公司购进稻谷，加工成大米，适用税率为11%。购进稻谷时发票为0税率的免税发票。现在我公司由于购进的稻谷太多，需要向农民销售一批稻谷出去。请问，进项税率是多少？销项税率是多少？分录怎么做?谢谢老师。

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-06-12 17:32

然后在纳税申报表上是怎么填列的？

王雁鸣老师解答

2018-06-12 20:32

您好，一般纳税人，农产品进项税率现在是10%了，销项税率也是10%，采购时，借；库存商品，或者原材料，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。销售时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，或者其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。在纳税申报表上，按进项和销项填写就行了。

精选问题

老师您好账上的未分配利润除了分红还能怎么处问

您好，还可以用成本票来冲账答
老师，想问一下，这个进项是怎么算出来的，还有需要交问

1. 销项税额销项价税合计 235735.5 元，税率 13%：销项税额 = 235735.5 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 27281.5 元 2. 已有进项税额进项价税合计 205657.45 元，税率 13%：已有进项税额 = 205657.45 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 23336.5 元 3. 目标进项税额（对应交增值税 2086 元）目标进项税额 = 销项税额 - 计划交增值税 = 27281.5 - 2086 ≈ 25195.5 元 4. 目标进项价税合计目标进项价税合计 = 25195.5 ÷ 13% × (1%2B13%) ≈ 217602.45 元 5. 进项还差（价税合计）进项还差 = 217602.45 - 205657.45 = 11945 元 6. 最终应交增值税应交增值税 = 27281.5 - 25195.5 = 2086 元答
对方公司开了负数发票过来，做入库凭证时怎么写分问

您好，这个你冲成本就可以了，你前面是结转成本了吧答
老师，请问旅游客运企业，车辆保险费入什么科目？问

那个计入销售费用答
老师，如果资产总额超5千万，后来发现多入账了10万，账问

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废答

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