我公司购进稻谷，加工成大米，适用税率为11%。购进稻谷时发票为0税率的免税发票。现在我公司由于购进的稻谷太多，需要向农民销售一批稻谷出去。请问，进项税率是多少？销项税率是多少？分录怎么做?谢谢老师。

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 20:32

您好，一般纳税人，农产品进项税率现在是10%了，销项税率也是10%，采购时，借；库存商品，或者原材料，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。销售时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，或者其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。在纳税申报表上，按进项和销项填写就行了。