老师，就是我们公司经常会从对公账户转出钱到老板也就是法人账户，然后老板取出来以现金的形式付给供应商和工人们，这个账是不是应该这样做呀，转账时，借：其他应收款 贷：银行存款 老板付出款时，借：管理费用 贷：其他应收款呀？

欢欢 追问

2020-06-14 11:05

好多工人人工费什么的，他们没有账户，有票据什么的可以吗？

江老师 解答

2020-06-14 11:06

小心税务稽查时你们的这些费用税务不认可

欢欢 追问

2020-06-14 11:08

如果是老板事先垫付的呢？我们经常会有部分

江老师 解答

2020-06-14 11:09

事实已经发生，只能按发生的事实进行账务处理。但至于后期税务稽查是否确认公司的费用或成本，这个是第二个问题（属于后期的问题了）

欢欢 追问

2020-06-14 11:31

好的，哪些费用应该计入主营业务成本呀，我有点混淆了，好多都直接放在管理费用了，比如房租，还有景区门票印制费这个算主营业务成本嘛？

江老师 解答

2020-06-14 11:34

这个计入主营业务成本，就是看具体的行业了。

欢欢 追问

2020-06-14 11:38

景区，主营漂流拓展的

江老师 解答

2020-06-14 11:41

产权是你们的景区，还是租赁经营的景区权?

欢欢 追问

2020-06-14 11:42

租的土地权，然后自己建了一部分建筑，也租了一部分房子

江老师 解答

2020-06-14 11:43

一、主营业务成本：
1、租赁费；
2、房产的折旧费；
3、相关的人员的服务费用；
4、其他的水电费、辅助设施费等相关的成本。

欢欢 追问

2020-06-14 12:03

那不是景区产生的大部分业务都要算主营业务收入？比如景区的水电费，然后还有景区的网络费用包括景区里面一些购买的零星用品，还有景区里面观光车的油费维修费人工费什么的。

江老师 解答

2020-06-14 12:05

主营业务收入还是旅游收入，至于其他的收入这个是属于其他业务收入（如销售零星用品等)

欢欢 追问

2020-06-14 12:06

说错了是主营业务成本，我说这些费用是不是都应该算入主营业务成本？

江老师 解答

2020-06-14 12:08

这些费用是不是都应该算入营业成本，你如果相关的收入计入了主营业务收入，就是这些成本计入主营业务成本，如果相关的收入计入了其他业务收入，就是这些成本计入其他业务成本。

欢欢 追问

2020-06-14 12:11

我比较容易混淆主营业务成本就是很多费用可能要入到主营业务成本，但是我都放到了管理费用，这个应该没有多大关系吧？

江老师 解答

2020-06-14 12:12

这个没有关系，最终这个不影响企业的利润总额，就是不影响企业需要缴纳的企业所得税的数据

欢欢 追问

2020-06-14 12:13

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-06-14 12:15

祝学习进步，工作顺利