之前没计提5月汇算清缴直接交的所得税怎么做账

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-11 14:56

一、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、借：以前年度损益调整
贷：所得税费用
三、借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
四、借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

小敏追问

2020-06-11 15:07

老师正常情况下19年年底应该计提上是吗。然后5月做缴纳的分录

江老师解答

2020-06-11 15:18

这个是2020年计提的分录

小敏追问

2020-06-11 15:47

我知道是2020年的。我意思是正常情况下5月份汇算清缴缴纳的税款19年要计提吗

江老师解答

2020-06-11 15:49

19年不知道到时会交多少企业所得税，因此不会在19年计提。只会按季度预缴的企业所得税进行计提所得税

精选问题

建筑业，所得税税负率1%，不含税收入：886785.28，小微企问

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是的，需要缴纳印花税计税依据是外销收入加采购的金额答
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