所得税汇算清缴A000000中股东分红是当年实际发放的还是计提的？是写万元的还是元？

smile 追问

2026-05-09 20:34

有相关文件吗

smile 追问

2026-05-09 20:34

我25年计提了24年的分红，但没有发放出去，也是要填这个数据的吗

刘艳红老师 解答

2026-05-09 20:39

根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。扣缴义务人（分红企业）在支付分红时代扣代缴个人所得税，并在次月15日内向税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》及相关资料

刘艳红老师 解答

2026-05-09 20:39

25年计提了24年的，25年要申报个税

smile 追问

2026-05-09 21:44

我说的是企业所得税

smile 追问

2026-05-09 21:44

分红是给母公司的，不是给个人的

smile 追问

2026-05-09 21:45

关键是还没支付呢

刘艳红老师 解答

2026-05-09 21:47

公司间的分红，不产生税