2023做2022年汇算清缴所得税，需要缴所得税，用计提嘛

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:38

借：银行存款？  计提分录不对吧，

易 老师 解答

2023-05-19 20:55

同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:03

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
     


我们是企业会计准则，计提按我上面这样可以吗，以前年度调整没有设置二级科目

易 老师 解答

2023-05-19 21:10

你说的这种也可以的。

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:14

借：利润分配－未分配利润      
贷：应交税费－应交企业所得税    

企业会计准则计提的分录可以这样做嘛？

易 老师 解答

2023-05-19 21:25

学员朋友您好，小企业会计准则

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:29

老师，看下我这样做正确嘛？

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:31

还有这个正确嘛？这两个图片里的以前年度损益调整月末都得结转下吧

易 老师 解答

2023-05-19 21:37

你好，可以的， 没问题

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:42

结转分录是写在计提分录下面，还是在月末单独做一笔？

易 老师 解答

2023-05-19 21:42

学员朋友您好，计体的下面就可以了

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:44

摘要也写补计提2022年所得税，还是写什么？

易 老师 解答

2023-05-19 21:48

你好，可以的， 没问题，22年的所得税

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 21:58

这样做正确吧。

易 老师 解答

2023-05-19 21:59

学员您好，是的，对的

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 22:04

下面分录也应该做一个结转到利润分配－未分配利润的分录吧

易 老师 解答

2023-05-19 22:13

是的没错， 是这样的

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 22:29

老师，这回的摘要和分录没问题吧

易 老师 解答

2023-05-19 22:31

同学您好，你好，可以的， 没问题

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 22:37

明细分类账余额是对的吧，

易 老师 解答

2023-05-19 22:51

是的没错， 是这样的