所得税汇算清缴有退税，要计提吗

玲老师

职称：会计师

2023-05-16 09:08

你好要的

你好：
相关分录如下:
1企业准则处理：

补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)月末结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

2小企业准则处理：
补提所得税时:

借:利润分配-未分配利润

贷:应交税金--应缴所得税

(2)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

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