老师，所得税汇算清缴中资产原值包括当年增加的资产吧？

春华秋实 追问

2024-05-20 15:28

什么平均数据？

春华秋实 追问

2024-05-20 15:29

不是当年的期初余额加上当年增加的资产嗯吗

郭老师 解答

2024-05-20 15:30

不对啊

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2
第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2
第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2
第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2
4个季度的平均合计/4

郭老师 解答

2024-05-20 15:30

哪有那么简单计算的，你每个季度申报的时候还填写季度初、季度末，然后后面那个平均才是，也就是你第4季度所得税主表上面的资产后面的平均值。

春华秋实 追问

2024-05-20 15:37

是说资产折旧、摊销及纳税调整明细表，是这个

春华秋实 追问

2024-05-20 15:38

这里面的资产，摊销原值

郭老师 解答

2024-05-20 15:42

你好，固定资产这里填写的是期末余额。

郭老师 解答

2024-05-20 15:42

如果是长期待摊费用，这个是你购物当时的原值。

春华秋实 追问

2024-05-20 15:43

也就是说期初加新增减减少后的余额吗

郭老师 解答

2024-05-20 15:44

固定资产的是这么做的。

郭老师 解答

2024-05-20 15:44

长期待摊费用不适合这个。

春华秋实 追问

2024-05-20 15:46

长摊填写什么金额

郭老师 解答

2024-05-20 15:49

2022年就买来的情况下，2022年摊销的金额加上2023年摊销的金额，加上2023年期末余额。

春华秋实 追问

2024-05-20 15:58

也是23年的期末余额吧

郭老师 解答

2024-05-20 15:59

不是的，包含着2022年摊销出去的。

郭老师 解答

2024-05-20 15:59

还包含着2023年摊销出去的。

郭老师 解答

2024-05-20 15:59

长期待摊费用摊销了之后，这个余额就是不包含摊销的金额。这个理解吧。

春华秋实 追问

2024-05-20 16:00

我想问的长摊原值

郭老师 解答

2024-05-20 16:02

2022年就买来的情况下，2022年摊销的金额加上2023年摊销的金额，加上2023年期末余额。已读
2024-05-20 15:49

郭老师 解答

2024-05-20 16:02

我告诉你了呀，你还给我来了一个2023年的期末余额

不对啊

郭老师 解答

2024-05-20 16:03

假设你2022年分摊了100，2023年分摊了120，然后2023年的余额是600，那你的原值就等于。600+100+120。

春华秋实 追问

2024-05-20 16:05

这个数额填写在资产折旧、摊销及纳税调整明细表里面的长摊原值里吗

郭老师 解答

2024-05-20 16:07

你好

对的，是这么做的。