老师您好，请问去年计提的所得税小于汇算清缴时缴纳的应该怎么做账

。 追问

2022-01-14 16:19

以前年度损益调整这个金额就是多交的那部分金额吗

东老师 解答

2022-01-14 16:19

对，就是你少即提的这部分。

。 追问

2022-01-14 16:22

总的缴纳所得税的分录怎么做呢老师

东老师 解答

2022-01-14 16:23

没太明白您这个是什么意思。

。 追问

2022-01-14 16:26

就是我去年计提了43000的所得税，然后汇算清缴之后交了43600的税，我应该怎么做分录呢

东老师 解答

2022-01-14 16:27

那按照我说的这么做就可以。

。 追问

2022-01-14 16:31

老师，就是20年计提的43000，21年汇算清缴时就交了43600的一笔

东老师 解答

2022-01-14 16:32

借应交税费、应交企业所得税43000以前年度损益调整600贷银行存款43600

。 追问

2022-01-14 16:35

就不用做未分配利润那个分录了吗

东老师 解答

2022-01-14 16:41

最后再转到未分配利润就可以了。