老师您好，我们单位预付款购锅炉发票已,回摘要应该怎么写？

冰石 追问

2020-06-11 14:21

这个是前一笔分录，我说是后面发票已经回来了，锅炉已经都到了。

立红老师 解答

2020-06-11 14:23

你好，摘要：收到锅炉冲减预付

冰石 追问

2020-06-11 14:23

我自己都糊涂了，进固定资产，他这个锅炉一般折旧多长时间呢？折旧多少年？

冰石 追问

2020-06-11 14:26

这个锅炉价值5万。产值能是多少啊？

立红老师 解答

2020-06-11 14:33

你好
与生产有关的设备是10年；产能老师不太了解，抱歉 。

冰石 追问

2020-06-11 14:42

我们领导也不懂，我不知道留残值应该是留多少，然后按10年摊销，我们就是一个锅炉还有有个罐合在一起一共68,000元，我们自己手写残值有多少预估还是用哪里头证明吗？在账目上这个折旧和残值，我怎么用摘要上贴现吗？还是自己手打一份让领导签字。

立红老师 解答

2020-06-11 14:46

你好，残值率可以在2%-5%之间进行选择；残值不需要在摘要中体现，是计算折旧时用的。

冰石 追问

2020-06-11 14:47

我们领导说才只能卖18,000可以吗？

立红老师 解答

2020-06-11 14:52

你好，可以，是可以的。，

冰石 追问

2020-06-11 14:52

领导残值18000这就年头按10年算是吗？我们这罐和锅炉是分开开的发票，那我寄固定资产是记在一起还是分开记呢。实际上是一体锅炉着灌。

冰石 追问

2020-06-11 14:53

领导说产值按18,000算，实际上按税法不是5%吗？如果我残值留的多税法这方面能合规吗？影不影响账务处理后期。

立红老师 解答

2020-06-11 14:56

你好，是这样的，企业一般不高估残值，因为残值高，企业提的折旧就少；如果将来出售时卖不了这么多钱，企业是不合算的。

冰石 追问

2020-06-11 14:57

哦这回明白了。谢谢老师。

立红老师 解答

2020-06-11 15:00

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

冰石 追问

2020-06-11 15:01

老师再问一句，我们这发票还没有认证没抵扣呢，我应该走待认证进项税额里还是待抵扣进项税额里。

冰石 追问

2020-06-11 15:01

因为我们没买税控盘，现在没有销售，所以暂时有发票也认证不了，抵扣不了。

立红老师 解答

2020-06-11 15:03

你好
如果没有认证抵扣，先计入待抵扣进项里；以后认证了，再转入进项税额

冰石 追问

2020-06-11 15:05

那我入到应缴税费待认证进项税额可以吗。前期都做到那里了。

立红老师 解答

2020-06-11 15:09

你好，可以，是可以的。