老师好，我们给客户卖100万的特制变压器，客户在8月预付我们80万货款，10月初交货，10月底我们开出发票100万，还有20万未付给我们，变压器还没安装好，安转好才付我们，但他们对我们的对账到写着:截止12月30号-预付账款80万，这样写正确吗？

觉醒 追问

2022-01-13 11:55

我们已经开齐了发票，对方还挂预付账款吗？

觉醒 追问

2022-01-13 11:56

而且我们的东西已经给到他们了

小川老师 解答

2022-01-13 11:57

可以啊，正规来说，只要没到货，就应该挂预付。

觉醒 追问

2022-01-13 11:58

不是应该是应付20万吗？

觉醒 追问

2022-01-13 11:58

货已经给到他们了

觉醒 追问

2022-01-13 11:58

货已经到客户了

小川老师 解答

2022-01-13 12:00

他们验收入库了？如果他们验收入库了，就不应该挂预付款项。

觉醒 追问

2022-01-13 12:00

票在没到货前就开齐了给到他们，货也给他们了，只是货他们还在验收中

小川老师 解答

2022-01-13 12:02

一般情况，验收后，财务拿到验收单据，会做账，冲掉预付。那可能就是还没验收完成的原因。

觉醒 追问

2022-01-13 12:38

可以站在客方的角度，帮忙列出这笔业务的完整分录吗？从签订合同时，到最终验收完成付款完成

小川老师 解答

2022-01-13 12:46

签合同时不做分录
付钱时
借:预付款项
  贷:银行存款

货物验收完成时
借:库存商品
     应交税费-应交增值税（进项税）
贷:预付款项

觉醒 追问

2022-01-13 14:05

只要没验收，就算发票收到了，也不需要做处理是不？

小川老师 解答

2022-01-13 14:07

正规的来说是这样的，实务中也有根据发票来的，发票来了就冲预付款项，实际上这样是不对的。