老师好！请问预付账款80万拿不到发票怎么处理？谢谢！

苹果树 追问

2022-04-11 16:17

没有收到商品，现在公司准备注销了，怎么处理好？要交税吗？

玲老师 解答

2022-04-11 16:25

你好找对方退款就可以 
不交税 

苹果树 追问

2022-04-11 16:39

如果对方不退款，做分录：借营业外支出80万贷预付账款80万，然后汇算清缴调增，行吗？等过半年后再去注销，这样做有风险吗？

玲老师 解答

2022-04-11 16:46

你好 对 分录 对的，不能税前扣除要交所得税  

苹果树 追问

2022-04-11 16:51

这个分录的附件是什么？最后注销时还会计算这笔80万元款为剩余资产吗？

玲老师 解答

2022-04-11 16:59

你好 收不回来的说明是是附件 

玲老师 解答

2022-04-11 16:59

比如对方注销了，或者人死了等

苹果树 追问

2022-04-11 17:25

都不是这些原因，还可以做这个分录吗？

玲老师 解答

2022-04-11 17:30

你好 可以分录对，是要交所得税 

苹果树 追问

2022-04-11 17:57

做分录的当年汇算清缴调增，等到下一年注销时，资产负债表的预付账款为0，计算剩余资产还会翻出这笔数吗（因为不符合税前扣除条件）？

玲老师 解答

2022-04-11 18:00

做帐可以，就是不能税前扣除。需要纳税调整交手得。注销清算时就交，注销清算时就交税。