老师，预付账款出现负数，怎么调整

张琪 追问

2020-06-04 12:44

老师，是账本上出现负数

maize老师 解答

2020-06-04 12:48

不需要调，期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 ，你下次付款借做借预付账款 贷银行就可以，

张琪 追问

2020-06-04 12:57

是审计调整补入损益的一笔金额，不是企业未付的款项

maize老师 解答

2020-06-04 13:06

补入损益的一笔金额？截图看看？这个做啥？实际这个预付账款 贷方没有？借预付账款 贷营业外收入平掉，要不就借预付账款 贷库存现金虚冲，要不就借预付账款 贷未分配利润，实务中操作有这么多

张琪 追问

2020-06-04 13:26

老师，图片不能发，之前做的是
借:以前年度损益
贷:预付账款

maize老师 解答

2020-06-04 13:29

那不付款吗，你这个不是发生损益吗，发生费用吗，真实没有费用发生？借预付账款 贷以前年度损益调整，冲掉 有真实发生，那付款做借预付账款 贷库存现金

张琪 追问

2020-06-04 13:34

老师，没有费用发生   借预付账款 贷以前年度损益调整，冲掉，对吗？这个月的调整凭证，2019的年报和2019.12月的资产负债表要调整吗？

maize老师 解答

2020-06-04 13:52

是的，借未分配利润 贷以前年度损益调整，只需要调年初数，不需要调去年期末数，不过实务中一般是没有售后年初数也不调

张琪 追问

2020-06-04 14:03

老师， 借预付账款 贷以前年度损益调整，和借借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个月调整要做这两张转账凭证吗

maize老师 解答

2020-06-04 14:06

是的，是的，是的，是的，以前年度损益调整没有期末余额

张琪 追问

2020-06-04 14:13

谢谢老师。这个月做的转账凭证，2019的年报和2019.12月的资产负债表不用调整了吗？

maize老师 解答

2020-06-04 14:17

不调了，这个，汇算清缴都过了

张琪 追问

2020-06-04 14:18

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-04 14:30

好的，我先回复别的学员了