老师您好，有个分录借预付账款贷银行存款，调账做了相反分录借银行存款贷预付账款（红字借方），然后走预收付预付，调为，借预收账款贷预付账款借预付账款贷银行存款，请问这样调整是对的吗，感谢老师

学员 追问

2022-01-09 20:32

老师，是这样的，我们公司有代收代付业务，一开始我们收了一个公司的钱，借银行存款贷预收账款，然后为这个公司代付应付的款项。

学员 追问

2022-01-09 20:34

以前走错了，所以做了相反的分录，然后调成后来的分录，老师您看调成，借预收账款贷预付账款，借预付账款贷银行存款，分录对吗

潘潘老师 解答

2022-01-09 21:14

原来
借银行存款
贷预收账款，
红冲
借银行存款(负数)
贷预收账款(负数)
调增
借银行存款
贷其他应付款
以后还别人
借其他应付款
贷银行存款

潘潘老师 解答

2022-01-09 21:15

原来
借银行存款
贷预收账款，
红冲
借银行存款(负数)
贷预收账款(负数)
调整
借银行存款
贷其他应付款
以后还别人
借其他应付款
贷银行存款

学员 追问

2022-01-09 21:41

老师您好，走的预收账款，没有走其他应付款？可以吗？

学员 追问

2022-01-09 21:42

就是收这一笔钱的时候借银行存款贷预收账款，这样行吗？

学员 追问

2022-01-09 21:44

这个分录是以前会计走错了，预收付款都没有多少余额了

学员 追问

2022-01-09 21:45

应该和老师说的是走其他应付款

潘潘老师 解答

2022-01-09 21:51

预收账款是要结转收入的，你的不是代收的吗？只能走其他应付款！