老师，我们公司以前会计把预付的账款全都记到应付账款里面了，这个该怎么调整啊，还是我就按他的做

张腊梅 追问

2021-07-29 14:50

老师，分录怎么写

张腊梅 追问

2021-07-29 14:52

应付金额有几百万呢

冰冰老师 解答

2021-07-29 14:55

您好，可以都做在借方。
借：预付账款  100(您按实际金额)
借：应付账款-100

张腊梅 追问

2021-07-29 14:57

那我凭证上面摘要怎么写，是逐笔冲，还是一次性冲

冰冰老师 解答

2021-07-29 14:57

然后做一个调账说明，把每一笔对应的情况说清楚，盖上财务章作为附件。因为每笔预付账款明细不同，所以需要一笔一笔调整。

张腊梅 追问

2021-07-29 15:05

好的，谢谢冰冰老师

张腊梅 追问

2021-07-29 15:06

老师调账说明怎么写啊，大概的也行

冰冰老师 解答

2021-07-29 15:11

可以参考这种，然后写
1月第27号凭证预付xx公司xx元计入应付账款，现调整至预付账款。
分录如下：
借：预付账款xx
贷：应付账款-xx

张腊梅 追问

2021-07-29 15:36

原因我咋写呢

冰冰老师 解答

2021-07-29 15:40

因预付业务增加，为优化财务核算，现将预付xx公司xx元计入应付账款的金额调整至预付账款。祝您生活愉快。

张腊梅 追问

2021-07-29 15:41

谢谢老师

冰冰老师 解答

2021-07-29 15:43

祝您生活愉快。有什么问题可以再咨询哦，满意的话，能给冰冰老师一个好评吗～

张腊梅 追问

2021-07-29 17:33

老师，上个月工资少计提了怎么做分录啊

冰冰老师 解答

2021-07-29 17:41

您可以补提一下工资
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷：应付职工薪酬——工资

张腊梅 追问

2021-07-29 17:47

老师那我补提了工资，个税是不是也要更正申报啊

冰冰老师 解答

2021-07-29 17:49

您好，是的，个税也需要更正申报的。

张腊梅 追问

2021-07-29 17:51

那我不更正申报有没有大问题啊

冰冰老师 解答

2021-07-29 17:55

您好，这是需要去申报的哦

张腊梅 追问

2021-07-29 21:48

谢谢老师哦

冰冰老师 解答

2021-07-29 21:51

祝您生活愉快，顺利通过考试。