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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-28 08:57

你好
借；库存商品或原材料  ，应交税费-应交增值税（待认证进项税额），  贷；应付账款等科目

向日葵 追问

2020-05-28 09:01

那认证以后怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-05-28 09:03

你好，认证后的分录是
借；应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

向日葵 追问

2020-05-28 09:04

谢谢老师！

邹老师 解答

2020-05-28 09:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
这个发票没有认证，但是你做了进项，是这个意思吗？
2023-02-10 14:17:41
你好 借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）， 贷；应付账款等科目
2020-05-28 08:57:05
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
2018-09-06 13:57:19
你好 不认证做应交税费―待认证进项税额 不是三级科目；待认证进项税额 是二级科目
2019-07-11 18:54:34
1、因为没有取得增值税专用发票，所以通过应交税费-待抵扣进项税额科目核算，只有取得增值税专用发票才能通过应交税费-应交增值税-进项税额科目核算。 2、取得专用发票后需要冲销之前编制的分录，然后根据发票编制如下分录： 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款 3、销项税额小于进项税额不用编制分录。 4、销项税额大于进项税额需要编制如下分录（金额是销项税额减去进项税额的差额）： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-08-28 10:46:26
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