由于3月份月工资表里有一人多发了75的工资，我做的其他应收款里了，工资表里个税多扣了395.25我做到其他应付款里了，报税的时候个税是按正确的包的，5月份工资做完账之后，我发现应付职工薪酬=管理费用工资，那我前面4月份挂账的这2个科目怎么冲掉呀？

老师，我们公司2名员工，每月工资支出10000元，每月有260元医疗保险费支出（公司承担200元，员工承担60元）。不知道以下我做的两种分录 哪个对？如果都不对请您教正确的分录。1：第一种医保局把医保费划走时我做的分录：借：管理费用-医疗保险金：200 其他应收款-医疗保险金：60贷：银行存款：260计提并支付工资时借：应付职工薪酬-工资：9800贷：其他应收款-医保金：60 银行存款/其他应付款：9740借：管理费用-工资：9800贷：应付职工薪酬-工资：98002：第二种医保局划走医保款时借：其他应付款-医保金：200 其他应收款-医保金：60贷：银行存款：260计提并支付工资时借：应付职工薪酬-工资：9740 应付职工薪酬-医保金：260贷：其他应付款-医保金：200 其他应收款：60 银行存款：9740借：管理费用-工资：9740 管理费用-医保金：260贷：应付职工薪酬-工资：9740 应付职工薪酬-医保金：260

答： 你好！ 我发给你看下计提工资社保公积金完整的分录吧

老师您好：社保和发工资不计提直接这样做可以吗？借:管理费用-社会保险，其他应收款-代扣个人保险。贷：银行存款.发工资借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资。借：应付职工薪酬-工资，其他应付款-代收个人保险。贷：银行存款.

答： 您好，您第一个分录不需要

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

17年11-12月的凭证：销售人员借款10000 当时做分录是：借其他应款10000 贷：银行存款10000 ，后面报销了9510： 借：管理费用9510 贷：其他应收款9510， 出纳从他工资中扣了492 （实际应扣490） 借：应付职工薪酬 490 其他应付款2 贷：其他应收款492 ，现在2月出纳付了一笔费用多付了2元，是补之前多收回来的2元，我现在调蒙了，不知道怎么才能调平？

答： 你好，你上面的分录是平的，现在你的账上哪个科目有余额？