先发工资后交社保的分录 计提时借:管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(公司) 发放时借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-社保(个人) 银行存款 交社保时借:应付职工薪酬-公司社保 其他应付款-个人社保 贷:银行存款 如果是先交社保后发工资按上面的步骤怎么做分录?是不是要用到其他应收款?麻烦老师做个分录给我看一下
蓝丝绒
于2019-07-11 20:28 发布 2387次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2019-07-11 20:36
对的,把企业应付款改其他应收款,第一步第三步先做然后做第二步
借管理费用-工资/社保贷应付职工薪酬-工资/社保
借应付职工薪酬-社保,其他应收款贷银存
借应付职工薪酬贷其他应收款,银存
相关问题讨论

你好!
我发给你看下计提工资社保公积金完整的分录吧
2022-02-17 09:04:42

您好,您第一个分录不需要
2020-05-17 14:57:19

你好!可以这样处理,这部分单位不做费用处理
2020-03-06 17:04:40

你好,你上面的分录是平的,现在你的账上哪个科目有余额?
2018-02-27 12:26:21

您好,这样记是重复了,应该是,借应付职工薪酬9149.49,贷其他应收款/社保个人交9149.49,第二张凭证借管理费用9149.49,贷应付职工薪酬9149.49
2017-04-06 17:37:51
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