老师你好，在填所得税汇算时，关于职工薪酬支出及调整里面，账载金额，实际发生额和税收金额可以不相等吗，奖金计提在12月，实际2020年1月发放，实际发生额和税收金额应该怎么填写

JC 追问

2020-05-26 09:00

但是我是在2020年1月份支付的，如果我填写实际支付的，那么就得补税

宋生老师 解答

2020-05-26 09:01

你好！不用啊。你帐载金额和实际今天填一样的金额。不用补税了。

JC 追问

2020-05-26 09:01

您的意思是在5月31号前支付的奖金也可以算进税收金额里面

宋生老师 解答

2020-05-26 09:01

你好！汇算清缴前支付的上年计提过的奖金，可以算在税收金额里面。

JC 追问

2020-05-26 09:02

我的账载金额是计提数，实际金额比账载金额少

宋生老师 解答

2020-05-26 09:02

你好！为什么会少呢，是什么原因。

JC 追问

2020-05-26 09:03

您好 我的实际金额比账载少，这样可行不

宋生老师 解答

2020-05-26 09:03

你好！可以是可以，只是你只能按实际金额税前扣除，多计提的部分要调增

JC 追问

2020-05-26 09:03

就是实际有部分人是暂缓支付

宋生老师 解答

2020-05-26 09:03

你好！这样的情况，你只能按实际金额税前扣除，多计提的部分要调增

JC 追问

2020-05-26 09:05

老师 如果不调增 就涉及到退税 那么这样会更加麻烦

宋生老师 解答

2020-05-26 09:05

你好！你这种情况，就应该要调增的，调增才是对的

JC 追问

2020-05-26 09:06

能否为了不退税而调增呢，因为涉及退税反而麻烦

宋生老师 解答

2020-05-26 09:06

你好！可以的。操作上也可以这样，很多企业都是稍微交一点点

JC 追问

2020-05-26 09:08

老师 实际我就是支付了那么多 我这样操作也属于合理的纳税筹划吧

宋生老师 解答

2020-05-26 09:08

你好！是的。算是筹划的一种方式了。

JC 追问

2020-05-26 09:10

好的 感谢您

宋生老师 解答

2020-05-26 09:12

你好！不用客气的了