老师 你好！我公司一般纳税人，公司购进了技术服务费500万，公司的老板说是服装标 的费用，现在平价做未开票收入，转给一个体户，要纳税吗?有什么税务风险吗

董孝彬老师 解答

2025-08-11 17:45

您好，如果公司购进500万元技术服务费并取得增值税专用发票（进项税约30万元），再以同样价格转售给个体户并开具发票（销项税约30万元），增值税应纳税额=销项税-进项税=30万-30万=0元。但前提是所有发票真实合法、业务真实且价格公允，否则可能被认定虚开发票或价格不合理，导致进项不得抵扣、销项全额补税。

开心就好 追问

2025-08-11 17:51

业务流程是这样的

开心就好 追问

2025-08-11 17:52

老板说对个体工商户不开票，让做未开票收入

董孝彬老师 解答

2025-08-11 17:53

您好，这个点开不行，能不能直接发文字呀

开心就好 追问

2025-08-11 17:53

未开票收入申报表如何填写？

董孝彬老师 解答

2025-08-11 17:53

您好，附表1在第5和6列填，保存后自动到主表