老师你好，请问航天税盘的技术服务费，每年收一次。小规模公司、一般纳税人公司收到这张发票，如何做账务处理？

呜啦啦啦 追问

2023-12-22 10:56

老师，请问这个是小规模公司账务处理吗？借：应交税费-应交增值税（减免税款）这个分录怎么结平？

东老师 解答

2023-12-22 10:57

就是你有增值税的时候抵这个增值税就可以

呜啦啦啦 追问

2023-12-22 11:05

请问老师，这个分录是小规模公司这样处理？还是一般纳税人公司？

东老师 解答

2023-12-22 11:05

小规模这么处理 借应交税费应交增值税  贷应交税费应交增值税减免税款

呜啦啦啦 追问

2023-12-22 12:07

老师你好，一般纳税人企业 、小规模企业收到技术航天服务费都是通过这个科目“应交税费-应交增值税（减免税款）”过渡，但这个科目最后有余额挂着，不平衡，请问怎么处理？

东老师 解答

2023-12-22 12:11

小规模这么处理 借应交税费应交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
一般纳税人计提增值税的时候  借借：应交税费-转出应交增值税
                                                   贷：应交税费-未交增值税
                                                  应交税费应交增值税减免税款