老师，今年补提去年的房租费用，现在做去年的汇算清缴时，可以做进去年的年报抵税吗？分录是怎么做的？

七七 追问

2020-05-21 16:06

之前一直没开票没付租金的这个月把租金发票开回来，开2019.09月至2020年08月一个年度的租赁发票回来，把租金和押金一起付了，然后2019年的汇算清缴怎么抵税？

maize老师 解答

2020-05-21 16:14

金额多大，我看别的老师说填写纳税调整表，扣除下面其他中，纳税调减，借预付账款房租，贷其他应付款，借以前年度损益调整，贷预付账款房租，借未分配利润贷以前年度损益调整， 分录这样，我的看法是反结账做12月账上这个，看你们税局季报和年报是不是可以不一样，不行更正4季度申报 更正之后新的做汇算清缴这个，借管理费用 贷预付账款房租，收到发票做借预付账款 贷其他应付款， 2020年摊销做借管理费用 贷预付账款房租

七七 追问

2020-05-21 16:26

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-21 16:31

好的，我先回复别的学员了